大陆公司和香港公司在税务方面有哪些区别？

香港是*自由的经济体之一，税制简单、税率低。那么，在香港成立一家公司在报税方面和大陆公司有哪些区别？国内公司做账采用的是复式记账法的原理，香港公司也大致采用这种原理。

大陆公司税务与香港公司税务主要项目对比

主要税项

大陆：增值税&附加税、企业所得税。

香港：无增值税及附加税、只有利得税。

税务申报

大陆：增值税（月/季报）、企业所得税（季报）、个人所得税（月报）。

香港：利得税（首年18个月申报）之后按年度申报。

年报

大陆

工商：每年6月底前完成上年度企业信用公示；

税务：每年5月底前完成企业所得税汇算清缴；

商委：每年6月底前完成外资商委联合年报。

香港

注册处：以成立周年日为年报节点进行周年申报；

税务局：利得税申报（首年18个月）之后按年结日时间安排。

大陆公司报税与香港公司报税有哪些区别呢？

纳税申报方式不同

香港公司：需要按照相关规定和程序向香港税务局提交所得税申报表和年度审计报告等。

大陆公司：需要按照国家税务部门的要求向税务部门提交纳税申报表和财务报表等。

公司缴纳税率不同

香港公司：利得税的税率为8.25%-16.5%。

大陆公司：所得税税率为25%，不同类型的公司在香港和内地的税率也会有所不同。

公司纳税周期不同

香港公司每年需要报税，而大陆公司则需要每季度报税。

大陆公司：每个月要报税，有利润了就要缴纳企业所得税、增值税、个税等十几个税种都要申报。

香港公司：没有增值税和其它税种，只有利得税相当于国内企业所得税，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

报税时间不同

香港公司：需要在本财政年度结束后的18个月内提交报税申报。

大陆公司：需要在每个纳税季度结束后的15天内提交报税申报。

报税内容不同

香港公司：需要提交年度财务报表和税务申报表。

大陆公司：需要提交月度或季度财务报表、税务申报表以及其它相关证明材料。

做账报税流程不同

香港公司

1、提供财务单据、进行评估；

2、根据财务单据进行做帐，做账完成后，由香港执牌会计师进行审计；

3、审计完毕后，由股东签署审计报告，会计师持签署的审计报告给到政府报税；

4、审计会计师将相关文件返还给到客户保留。

大陆公司

1、审核各种原始凭证，审核无误后，编制记账凭证；

2、根据记账凭证登记各种明细分类账；

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证；

4、结账、对帐；

5、编制准确完整的会计报表；

6、将记账凭证装订成册。

做账所需资料不同

香港公司

1、银行月结单及水单；

2、销售票据：发票、合同；

3、成本票据：发票、合同；

4、费用票据：工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

5、其它相关文件：注册证书、周年申报表、商业登记证、所有公司变更资料（若有）及相应的收付款单据等。

大陆公司

1、销售票据：发票、合同；

2、进项票据：发票、合同；

3、费用票据：水电、物业、办公用品、餐饮、加油、快递等费用发票及其它与企业发生业务有关联的发票；

4、银行月结单；

5、员工姓名及身份证号码。

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