在现行的中国法律法规体系下,境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准,即囯家发展改革部门、囯家商务主管部门以及囯家外汇主管部门。在目前的境外投资实践中,商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立,不存在互为前提的情况,可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后,境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。
一般来说,办理ODI备案需要的文件如下(不同地区略有差异,请以当地主管机关要求为准):
1、境外投资备案表;
2、企业营业执照复印件;
3、有关补充材料,如
①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)
②相关的董事会或出资决议
③新经审计的财务报表
④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)
⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表
⑥境外投资真实性承诺书
ODI项目落地阶段办理流程
步骤1:国资委审批次年度投资计划(国企适用)
步骤2:项目前期接洽境外投资申请准备
步骤3:向发改委、商务部进行申请与备案
步骤4:办理境外直接投资外汇登记
步骤5:付汇申请
步骤6:外管部门/人民银行资金出境约谈
步骤7:资金出境