马耳他位于地中海，是一个小国家，却拥有相对低的税率和灵活的税收制度。马耳他的个人所得税率处于中等水平，*高税率为35%，但是同等收入级别下的其他欧盟国家税收通常更高。此外，马耳他的增值税率为18%，该国还没有对遗产和资产征收税。
对于公司来说，马耳他的税收优惠在欧洲国家中排名很高。公司所得税率为35%，但由于马耳他的税收法规非常灵活，企业可以通过各种机制来减少税负。例如，通过在马耳他设立第一级公司，更好的扣除企业捐赠、职业税和利息等费用，并且利润分配可以选择其长期投资方式而不是支付股息。
此外，马耳他还拥有吸引外国投资者的极具竞争力的特殊税制度。这种系统的关键部分是通过签订双重征税协议来保护投资者，允许他们在马耳他享受低税率的同时，在兼顾双方的税收法规和利益的情况下，避免了双重征税情况。
马耳他税收体系既公正又灵活，对于企业来说，它提供了强有力的税收优惠措施，在区域间税收竞争变得日趋激烈的当下，马耳他的税收体系将吸引更多的外国投资者涌入该国。
马耳他公司注册成功后就立即成为马耳他纳税公司：
控股公司接受来自海外子公司、合伙企业、分所和任何合规的综合投资工具单位红利收入，零税率。
公司重组（合并、分解、资产转移、股权交换）零税率
股东在马耳他接受红利，零税。股东在海外接受红利，零预扣税。
公司净利所得税35%，但马耳他税制提供了一种特别的股东退税制度，退税后公司的实际纳税率可以低至0-10%。退率的百分率决定于收入的来源，大约分类如下：
1、活跃的贸易公司，股东可申请6/7的退税作红利分配，35%的6/7即30%，实际纳税5%
2、当地被动利息或特许使用权收入，股东可申请5/7的退税作为红利分配，35%的5/7即25%，实际纳税10%
3、来自海外的被动收入（利息、特许使用权收入、租金等），公司可申请海外税务固定税率，可降至6.25%
