一、什么是境外投资?
境外直接投资是指境内企业和组织通过设立、并购、参股等方式直接对外投资,其核心目的是控制海外企业的经营权。根据有关法律法规规定,境内非国有企业需取得商务部门的境外投资核准,境外投资项目需经国家发展和改革委员会核准或备案,并到银行办理外汇登记。如果国内投资者希望在海外注册公司并直接在海外投资,那么需要做的第一件事就是境外投资备案ODI。如果不进行备案,那么就不能进行任何海外投资项目。
二、什么情况需要进行ODI境外投资备案?
1成立海外子公司开展业务并注资。
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)。
3、个人/企业税务统筹。
4跨境电商业务开展。
5、离岸投资等。
三、ODI对外投资备案流程:
1、发改委立项
向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。
2商务部审批发证
商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
3、外汇管理局备案
银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
四、ODI境外投资备案要求:
1、境内公司**成立满1年以上。(成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表,一般无法通过审批部门的核准或备案);
2、*近一年审计报告。(审计报告要由会计事务所出具,**不要出现亏损)